Оплата проживания сотрудников в общежитиях бюджетных учреждений: учет и налогообложение. Общежития для сотрудников: учет и налогообложение Сколько надо платить налог с общежития

1. Облагается налог с продажи комнаты в общежитие?

Адвокат Чередниченко В.А., 193043 ответa, 73680 отзывов, на сайте с 12.05.2015
1.1. Добрый день!
Налог на доходы физических лиц исчисляется в любом случае при продаже любой недвижимости, в том числе и при продаже комнаты в общежитии.
Все зависит от стоимости комнаты, поэтому если стоимость ниже 1 млн. рублей, то в данном случае налог платить не нужно (налоговый вычет).

Юрист Орлова В. С., 85 ответов, 51 отзыв, на сайте с 06.07.2017
1.2. Добрый день!

Если комната была в собственности более 5 лет, или более 3 лет (если получена по наследству), доходы освобождаются от уплаты налога. Декларация не подается.

В ином случае вы можете уменьшить ваш доход на налоговый вычет 1 000 000 руб. или на расходы по приобретению комнаты. Будьте внимательны, вам необходимо будет подать декларацию, даже если налог будет равен нулю.

2. Какой налог с продажи комнаты в общежитии 14 кв. м сумма 600 т. р.

Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28987 отзывов, на сайте с 06.07.2015
2.1. Здравствуйте! Налога не будет,т.к.стоимость менее 1 млн.рублей.Ст.220 НК РФ.

Юрист Зекрина А.А., 119467 ответов, 42229 отзывов, на сайте с 03.10.2013
2.2. нет налога до 1 млн. руб., если в собственности менее 3 лет--нужно сдать декларацию--ст.217 и 220нкрф.

3. Правда ли что с продажи комнаты в общежитии нужно платить налог?

Юрист Криухин Н.В., 157458 ответов, 68983 отзывa, на сайте с 14.07.2011
3.1. Нужно платить в том случае, если цена больше 1.000.000 руб.

4. Продала комнату в 2015 г в общежитие меньше миллиона, она в собственности была с 2011 г. Нужно ли платить налог с продажи?

Адвокат Варакосов А.В., 38421 ответ, 18458 отзывов, на сайте с 15.06.2011
4.1. Нет, налог с продажи при наличии в собственности недвижимости более трех лет платить не нужно. Не нужно и подавать нулевую налоговую декларацию.

Юрист Лобанова Д. Д., 561 ответ, 493 отзывa, на сайте с 09.04.2018
4.2. Добрый день Евгения.
Декларацию в любом случае подать необходимо.
Налог не возникнет так как недвижимое имущество находилось в вашей собственности более 3 лет.
С уважением Дарья.

5. Была куплена комната в общежитии в 2011 г. а в конце 2017 г. Она попала под снос. По договору мены Администрация города дола комнату в новом доме. Я продал её в начале 2018 г. за 800000 руб. нужно ли подавать дикларацию. И возьмут ли налог с продажи?

Юрист Малых А.А., 138046 ответов, 49248 отзывов, на сайте с 29.12.2001
5.1. Подавать декларацию - нужно, находилась в собственности менее 3 лет. Просто за 2018 г. - декларация подается в 2019 г.
Налога - не будет, выручка менее размера налогового вычета (1 000 000).

6. В ноябре месяце 2017 года я купила квартиру совершеннолетнему недееспособному сыну инвалиду детства (сейчас 2 группа). Купила на деньги, которые выделило государство (как льготнику) и добавила свои с продажи комнаты в общежитии. Квартира обошлась нам в 1 100 тысяч рублей. Какой налог на имущество физических лиц мы должны заплатить и вообще надо ли его платить если сын попадает под категорию льготников.

Юрист Иващенко А. В., 2993 ответa, 1526 отзывов, на сайте с 07.05.2016
6.1. Здравствуйте, Ольга Владимировна.
О каком налоге идет речь? Вы имеете ввиду с продажи комнаты в общежитии?
Зависит о того, сколько она у Вас была в собственности.

7. Я продавала комнату в общежитии, за 210 т.р.,изначально комнату мне дали, я ее не покупала, при разрешении ее приватизировать, я ее приватизировала и продала тут же,у меня с ребенком по 1/2,должна ли я за ребенка выплачивать налог с продажи.

Юрист Левандовская А. В., 487 ответов, 366 отзывов, на сайте с 05.12.2015
7.1. Добрый день! Если комната после приватизации находилась у собственности менее 3 лет, то необходимо по окончании года подать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Надо подать 2 декларации-на себя лично и на долю несовершеннолетнего ребенка. Вы можете заявить имущественный вычет в связи с продажей жилья в пределах 1 млн. р. Т.о., налог к уплате исчислен не будет, но декларацию подать все равно надо.

8. В начале 2014 г. купили с женой комнату в общежитии в совместную собственность за 300 т. р.. В 2016 г. мы с ней развелись, нам по суду разделили её пополам на доли, поле этого я выкупил у супруги её долю за 250 т. р. и стал полным собственником. Сейчас я хочу продать комнату за 500 т. р., нужно ли мне будет платить налог с продажи комнаты? Если да, то от какой суммы?

Юрист Златкин А.М., 35215 ответов, 17101 отзыв, на сайте с 18.04.2015
8.1. Здравствуйте, в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения налог платить не надо, налог платиться с суммы свыше 1 млн.

Юрист Рачинский Д. В., 77 ответов, 58 отзывов, на сайте с 01.08.2017
8.2. Добрый день!

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Иными словами:
- налогооблагаемая база при условии, что вы владели комнатой менее 3 (или 5 лет) составит 13%
- в случае, если вы представите документы, подтверждающие расходы на приобретение доли, то налогооблагаемая база сократится до 13 % от 250 тыс. рублей.
- если вовсе не хочется платить налоги, то необходимо подождать 3 (5) лет.

8.3. Добрый день! Нет, не нужно Вам платить налог, поскольку у Вас есть право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, Вы продаете дешевле, поэтому налог будет 0. Однако, Вам нужно подать нулевую декларацию до 30 апреля 2018 года.

Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44844 отзывa, на сайте с 08.08.2015
8.4. Здравствуйте! Если комнату продаете за сумму до 1 000 000 р., то НДФЛ с продажи не возникает, а также декларация 3 НДФЛ не подается.

Юрист Акмалов А. Г., 29231 ответ, 13265 отзывов, на сайте с 30.03.2016
8.5. Здравствуйте! В данном случае если меньше 1 млн рублей следовательно не нужно платить налог.
Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!

9. Продаём комнату в общежитии, у ребёнка в комнате доля, разрешение с опеки получили, у нас три сделки на одну комнату, 1/3 дарение,1/3 купля продажа и оставшаяся часть ребёнка тоже купля продажа, теперь наш агент говорит на 1/3 доля облагается налогом, комнату продаёт за 180 тыс. руб,покупатель не хочет платить налог в размере 10 тыс руб, вопрос облагается ли налог на 1/3 долю,?

Юрист Бабкин М.А., 49331 ответ, 31012 отзывов, на сайте с 06.03.2017
9.1. Добрый день! В данном случае если в собственности менее 3 лет то налог будет, однако, тут есть налоговый вычет 1 000 000 рублей, следовательно на 1/3 333 333 рублей, но у Вас меньше этой суммы продажа, поэтому налог платить не нужно. Так же Вы указали что есть дарение, если дарите не близкому родственнику, то одаряемый должен заплатить налог 13 процентов.

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет

Пытается доказать, что его хозяйственные операции облагаются НДС, а налоговики это яростно отрицают. Подобная ситуация разбиралась в Постановлении АС ВВО от 04.04.2017 № Ф01-737/2017 по делу № А82-1716/2016 .

Впрочем, все понятно, если учесть, что речь идет о весьма весомом вычете «входного» НДС. Отметим, что одной из сторон конфликта являлось учебное бизнес-заведение. К чести налогоплательщика сражался он упорно и очень изобретательно. По правде говоря, создалось впечатление, что судьи свое решение по делу, скорее, «продавили», а не задавили оппонента логикой. Особенно если учесть, что учебному заведению удалось убедить в своей правоте суд первой инстанции (Решение от 01.09.2016).

Суть конфликта – кратко

Учебному заведению на основании договора долевого участия в строительстве перешли в собственность помещения 3 – 5-го этажей в жилом доме, предназначенные для использования под общежитие.

В общежитии сдаются койко-места своим студентам и сторонним лицам, а также предоставляются дополнительные услуги. И услуги, и стоимость проживания налогоплательщик облагал НДС. В связи с этим «входной» , предъявленный застройщиком, был принят к вычету.

Налоговики решили, что указанные хозяйственные операции (предоставление в пользование не жилых помещений, а части жилых помещений (койко-места)) НДС не облагаются, а потому возмещение налога незаконно.

Учебное заведение возразило, что даже в таком случае у него остаются операции, как облагаемые, так и не облагаемые НДС. А это позволяет ему использовать особый порядок возмещения и восстановления «входного» НДС по объектам капитального строительства.

А теперь переходим к самому интересному – к подробностям…

Облагаемая или необлагаемая?

Облагается ли НДС предоставление койко-места в общежитии?

Версия инспекции

В соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению реализация на территории РФ услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности.

Предоставляя жилую площадь в общежитии, налогоплательщик оказывает услуги по предоставлению в пользование жилых помещений специализированного жилого фонда – общежития, предназначенного в силу ст. 94 ЖК РФ для временного проживания граждан в период работы, службы и обучения.

Как гласит ст. 19 ЖК РФ, жилищный фонд – это совокупность всех жилых помещений, находящихся на территории РФ.

Согласно ст. 16 ЖК РФ к жилым помещениям относятся жилой дом, часть жилого дома; квартира, часть квартиры; комната.

В зависимости от целей использования в составе жилищного фонда выделяется среди прочего специализированный жилищный фонд, к которому относятся общежития.

Из этих положений налоговики делают вывод, что жилье в общежитиях относится к жилищному фонду.

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров, работ, услуг, в том числе основных средств, учитываются в стоимости таких товаров, работ, услуг, в том числе основных средств, в случаях приобретения товаров, работ, услуг, в том числе основных средств, используемых для операций, не подлежащих налогообложению.

Так как приобретенные учебным заведением работы и услуги по строительству общежития используются в деятельности, не облагаемой НДС, то суммы налога, уплаченные заказчику-застройщику, учитываются в стоимости данных товаров и к вычету не принимаются.

Версия налогоплательщика

Налогоплательщик подошел к делу академически. Он заявил, что для выяснения истинного смысла пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ нужно сначала изучить ст. 27 Федерального закона от 05.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах». Там было сказано, что действующая редакция пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ вступает в силу 01.01.2004.

До этой даты освобождались от обложения НДС следующие операции:

услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности;

услуги по техническому обслуживанию, текущему ремонту, капитальному ремонту, санитарному содержанию, управлению эксплуатацией домохозяйства, осуществляемые за счет целевых расходов в домах ЖСК;

услуги по предоставлению жилья в общежитиях (за исключением использования жилья в гостиничных целях и предоставления в аренду).

Но ведь тогда получается, что сейчас освобождение от обложения НДС услуг по предоставлению жилья в общежитиях не предусмотрено. Для целей налогообложения законодатель различает услуги по предоставлению в пользование жилых помещений и услуги по предоставлению жилья в общежитиях.

Согласно ст. 50 ЖК РСФСР, действовавшего до 01.03.2005, пользование жилыми помещениями в домах государственного и общественного жилищного фонда осуществляется в соответствии с договором найма жилого помещения.

В силу ст. 51, 52 ЖК РСФСР договор найма жилого помещения в домах государственного и общественного жилищного фонда заключается в письменной форме на основании ордера на жилое помещение между наймодателем и гражданином-нанимателем. Предметом договора найма может быть лишь изолированное жилое помещение, состоящее из квартиры или одной либо нескольких комнат. Не могут быть самостоятельным предметом договора найма часть комнаты или смежные комнаты.

В статье 671 ГК РФ предусмотрено, что жилое помещение может быть предоставлено во владение или пользование физическим лицам на основании договора найма. При этом в соответствии с п. 1 ст. 673 ГК РФ объектом договора найма жилого помещения может быть изолированное жилое помещение, пригодное для постоянного проживания.

Согласно ст. 109 ЖК РСФСР для проживания студентов в период учебы могут использоваться общежития, в которых им предоставляется жилая площадь.

Под общежитием понимаются специально построенные или переоборудованные для этих целей жилые дома.

В соответствии с п. 10 и 11 Примерного положения об общежитиях в общежитиях предоставляется именно жилая площадь. Жилые помещения в общежитиях предназначены для временного проживания граждан, что следует из ст. 94 ЖК РФ. В статье 153 ЖК РФ установлена обязанность по внесению платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Плата для нанимателя жилого помещения в общежитии согласно ст. 154 ЖК РФ включает в себя:

плату за наем;

плату за коммунальные услуги.

Согласно ОКУН ОК 002-93 услуги по предоставлению в пользование жилых помещений представляют собой самостоятельный вид деятельности.

Таким образом, льгота, установленная пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ, распространяется лишь на плату за наем, что соответствует судебной практике (п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 05.10.2007 № 57 (п. 1) и Постановление Президиума ВАС РФ от 13.03.2007 № 9593/06).

Согласно ст. 156.1 ЖК РФ плата за наем жилого помещения включает в себя:

расходы на строительство, реконструкцию, приобретение объекта;

расходы, связанные с содержанием и текущим ремонтом такого объекта;

расходы на капитальный ремонт объекта;

иные расходы.

Стоимость же проживания в общежитии учебного заведения складывается из затрат на техническое обслуживание и коммунальные услуги. Фактически плата за наем жилого помещения не взимается в связи с оказанием студентам социальной поддержки во время обучения.

Освобождение коммунальных услуг от обложения НДС не предусмотрено – Письмо Минфина России от 09.10.2012 № 03-07-14/98.

Согласно разъяснениям Минфина (письма от 18.06.2010 № 03-07-07/37, от 02.07.2010 № 03-07-11/283 и от 22.08.2012 № 03-07-07/88), а также налогового ведомства (письма ФНС России от 25.01.2006 № ММ-6-03/62@, УФНС по г. Москве от 30.06.2010 № 16-15/068676) в случае оказания услуг по предоставлению в пользование части комнаты в общежитии освобождение от обложения НДС не применяется.

Так как учебное заведение предоставляет койко-места, что согласно ст. 673 ГК РФ не подпадает под определение объекта договора найма жилого помещения, то плата за оказание данных услуг не освобождается от обложения НДС.

Версия суда

Операции по реализации услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности подлежали освобождению от обложения НДС как до, так и после 2004 года.

В силу пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ необходимым условием для применения льготы является предоставление налогоплательщиком в пользование помещений, относящихся к жилому фонду. Иных условий применения этой льготы нет.

Так как НК РФ не содержит определения понятий «жилое помещение» и «жилищный фонд», то на основании п. 1 ст. 11 НК РФ нужно обратиться к другим отраслям законодательства.

К сведению. Жилое помещение – изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (п. 2 ст. 15 ЖК РФ).

Жилищный фонд – совокупность всех жилых помещений, находящихся на территории РФ (п. 1 ст. 19 ЖК РФ). Жилищный фонд разделяется в зависимости от целей использования (п. 3 ст. 19 ЖК РФ).

Жилые помещения в общежитиях отнесены к жилым помещениям специализированного жилищного фонда (пп. 2 п. 1 ст. 92 ЖК РФ). Такие помещения предназначены для временного проживания граждан, в том числе в период обучения (ст. 94 ЖК РФ).

Как следует из ст. 16 ЖК РФ, комнаты в жилом доме, в том числе в общежитии, относятся к жилым помещениям.

Предоставление в пользование части помещения не меняет социальную направленность льготы, в связи с чем услуги по предоставлению в пользование койко-мест в общежитиях являются услугами по предоставлению в пользование помещений и не облагаются НДС в силу пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ.

Довод налогоплательщика, что в составе платы за наем части жилого помещения в общежитии находятся облагаемые НДС затраты на коммунальные услуги, суд не принял.

Согласно п. 1 ст. 671 ГК РФ по договору найма жилого помещения наймодатель обязуется предоставить нанимателю жилое помещение за плату во владение и пользование для проживания в нем. В то же время наряду с обязанностью передать жилое помещение нанимателю ГК РФ относит к обязанностям наймодателя его текущее содержание и капитальный ремонт – п. 2 ст. 676 и п. 2 ст. 681 ГК РФ.

Плата за жилое помещение должна покрыть расходы наймодателя по текущему содержанию и капитальному ремонту переданного в наем жилого помещения. Однако согласно п. 3 ст. 678 ГК РФ коммунальные платежи производятся нанимателем самостоятельно. Поэтому предоставление учебным заведением услуг по проживанию в общежитии своим студентам по договорам найма в любом случае является не облагаемой НДС операцией.

Сразу или потом?

Сначала – победа

Проиграв в главном, налогоплательщик попытался хотя бы растянуть восстановление полученного вычета по НДС во времени. (Сразу отметим, что в данном деле была использована старая редакция п. 6 ст. 171 НК РФ. Федеральным законом от 24.11.2014 № 366-ФЗ этот пункт был отредактирован: часть его переместилась в новую ст. 171.1 НК РФ, но принципиальных изменений не произошло.)

Налогоплательщик указал, что НК РФ содержит специальные положения в отношении вычетов НДС по объектам капитального строительства. В соответствии с п. 6 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями при проведении ими капитального строительства основных средств.

Если объект недвижимости после принятия НДС к вычету используется для операций, не облагаемых налогом, «входной» НДС необходимо восстановить. Восстановление производится ежегодно в течение 10 лет с момента начала амортизации в размере 1/10 от суммы НДС, ранее принятого к вычету, и пропорционально доле необлагаемых операций.

К сведению. Пунктом 6 ст. 171 НК РФ предоставляется возможность принятия к вычету в полном объеме НДС по объекту капитального строительства, который используется как в облагаемой, так и необлагаемой деятельности, с условием дальнейшего его восстановления в течение 10 лет (Письмо ФНС России от 28.11.2008 № ШС-6-3/862@).

Налогоплательщик подчеркнул, что, если имущество изначально приобретается для использования как в облагаемых, так и в не подлежащих обложению НДС операциях, право на вычет НДС применительно к такой ситуации нормами гл. 21 НК РФ четко не регламентировано. Исходя из Письма ФНС России от 28.11.2008 № ШС-6-3/862@ суммы налога, предъявленные налогоплательщику по приобретенным объектам недвижимости, принимаются к вычету в полном объеме после принятия на учет данных объектов недвижимости, вне зависимости от того, что они предназначены для использования одновременно как в облагаемых, так и в необлагаемых операциях. После ввода таких объектов в эксплуатацию суммы налога, принятые к вычету, подлежат восстановлению и уплате в бюджет в течение 10 лет.

Предусмотренный порядок (позже перенесенный в ст. 171.1 НК РФ) восстановления НДС по объектам недвижимости не позволяет одновременно применять указанный порядок и положения п. 4 ст. 170 НК РФ. Это означает, что приобретаемые объекты недвижимости не участвуют в раздельном учете «входного» НДС.

Суд обратил внимание на то, что проживающим в общежитии гражданам дополнительно к предоставлению койко-мест также оказываются платные услуги по прейскуранту, включая платную услугу по использованию камеры хранения, прокату телевизора, использованию стиральной машины в комнате для стирки и сушки белья, использованию в комнате энергоемких электроприборов – электрических чайников, холодильников, микроволновой печи.

Так как эти услуги облагаются НДС, суд признал наличие у налогоплательщика одновременно облагаемых и не облагаемых НДС операций, в которых задействовано здание общежития.

Потом – поражение

Налоговики тоже не сдались, и апелляция полностью стала на их сторону.

Судьи решили, что никаких облагаемых НДС услуг, относящихся к зданию общежития, учебное учреждение не оказывало!

Довод учреждения о том, что им оказывались дополнительные платные услуги по прейскуранту, включая платную услугу по использованию камеры хранения, прокату телевизора, использованию стиральной машины для стирки и сушки белья, использованию в комнате энергоемких электроприборов, отклоняется, так как согласно разд. I Общероссийского классификатора видов деятельности (ОК 029-2014) предоставление мест для краткосрочного проживания включает в себя среди прочего дополнительные услуги. Объем и тип дополнительных услуг, предоставляемых в рамках данного раздела, может значительно варьироваться. Поэтому указанные налогоплательщиком услуги являются дополнительными по отношению к услуге по предоставлению услуг общежития.

Таким образом, на момент приобретения общежития у учебного заведения не было оснований полагать, что оно будет использоваться как в облагаемых, так и не облагаемых НДС операциях. Поэтому изначально вычет «входного» НДС, относящегося к этому общежитию, был неправомерен.

Кассация также встала на сторону налоговиков, поддержав выводы апелляции.

И снова вопрос

Итак, налогоплательщик был побежден.

Однако у нас возник еще один вопрос. Можно ли тогда считать прокат имущества в общежитии для его постояльцев не прокатом имущества как таковым, а частью услуги по проживанию в общежитии? В данном случае прокат такого имущества не облагается НДС! (По крайней мере, так следует из решения суда.) Но согласятся ли с подобной трактовкой вопроса сами налоговики?

1. Мне не приходят письма на налог за комнату в общежитии! Что делать?

Адвокат Шевченко О.П., 177970 ответов, 77650 отзывов, на сайте с 27.04.2009
1.1. Если вы являетесь собственником комнаты, то должны платить налог на имущество. Если не приходят квитанции, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

2. У меня комната в бывшим общежитии. Должен ли платить налог на имущество?

2.1. Здравствуйте,
Налог на имущество платит только собственник комнаты, поэтому если комната у вас в собственности, значит должны
Желаю Вам удачи и всех благ!

Юридическая фирма ООО "ПРАВОПРО", 20529 ответов, 12038 отзывов, на сайте с 18.05.2017
2.2. Сергей, добрый день!

Если комната оформлена Вами в собственность - то как собственник, конечно, должны.
Всего Вам наилучшего!

3. Скажите имущественный налог на комнату в общежитии начисляется?

Юрист Евграфова Е.А., 75009 ответов, 28514 отзывов, на сайте с 17.04.2010
3.1. Здравствуйте. Если комната в собственности - естественно, начисляется.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Юрист Кугейко А.С., 86702 ответa, 38673 отзывa, на сайте с 05.12.2011
3.2. Здравствуйте..
Если комната в собственности - налог начисляется...
Исключение составляет та категория лиц, у которых есть льготы по оплате налога на имущество
**
Любой юрист и адвокат,
На Ваш вопрос ответить рад!
Мы - доктора тяжелых случаев,
Желаем Вам благополучия:) ©

4. Налог на комнату в общежитии за год 5000 рублей-ЭТО РЕАЛЬНО?

Юрист Попов Н.А., 13426 ответов, 3347 отзывов, на сайте с 28.11.2010
4.1. Мы налоги не устанавливаем и размеры их не знаем, не наш это профиль. Задайте вопрос на сайте ИФНС.

5. Каков налог на подаренную комнату в общежитиии?

5.1. Получатель дара обязан уплатить налог. 13% составляет налог на наследование или дарение согласно главе 251 Налогового кодекса Российской Федерации. Получение комнаты в дар не дает права на налоговый вычет, которым вправе единожды воспользоваться покупатель жилья. (На основании п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации «покупатель имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов… на приобретение жилья».)

В настоящее время не платят налог при дарении только ближайшие родственники, т.е. , если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. Налог не платят супруги, родители или дети дарителя, его братья, сестры, дедушки и бабушки.

Адвокат Степанов В.И., 35845 ответов, 15709 отзывов, на сайте с 15.10.2011
5.2. 13% от стоимости жилья.

6. Если поставить общежитие/хостел на 6-8 комнат из контейнеров и сдавать в аренду, что необходимо регистрировать, должна быть земля ижс или еще какая? Или можно просто поставить, сдавать и не заморачиваться с налогами и бумагами?

Юрист Уланов А.С., 3453 ответa, 1980 отзывов, на сайте с 09.12.2014
6.1. Здравствуйте!
Контейнеры не соответствуют нормативам по санпину, пожарной безопасности и прочему и прочему, поэтому сделать просто так общежитие из них не получиться. Тут нужна достаточно сложная юридическая работа по узакониванию всего этого проекта. Думаю, вам лучше найти юриста на сайте и обратиться к нему в личку, чтобы подготовил правовое обоснование и наметил пути легализации хостела. Просто так советами тут не помочь.

7. Мне подарили комнату в общежитии, как мне узнать сумму налога на дарение? Кто-то говорит, что рассчитывается из 100% кадастровой стоимости, кто-то говорит, что из 70%.как мне узнать?

Юрист Степанов А. Е., 35124 ответa, 23658 отзывов, на сайте с 21.07.2017
7.1. Если близкий родственник то налога нет. Если посторонний человек, то 13% от кадастровой стоимости.
С уважением.

8. Купила комнату в общежитие полтора года назад. Ни разу не приходил налог на имущество. Где его взять? Спасибо.

Юрист Попов А. О., 1296 ответов, 773 отзывa, на сайте с 05.09.2014
8.1. Зайдите на сайт госуслуги и проверьте свою задолженность введя ИНН и паспортные данные.

9. Хочу продать комнату в общежитии стоимостью 500000 рублей, приватизирована на днях? Надо ли платить налог?

Юрист Каравайцева Е.А., 56339 ответов, 26769 отзывов, на сайте с 01.03.2012
9.1. Нет, налог платить не придется. Но декларацию подать надо будет.

10. Мне 59 лет, я пенсионер, имею в собственности двухкомнатную квартиру, которая мне досталась по завещанию от моих родителей, в этом году я купила комнату в общежитии площадью 17, 9 кв.м, стоимостью 385200 руб, как будет выглядеть оплата налога на собственность?

Юрист Шишкин В.М., 62476 ответов, 25459 отзывов, на сайте с 11.02.2013
10.1. У Вас есть льгота по одному объекту налогообложения по Вашему выбору. Поэтому смотрите - где больше стоимость, по тому объетку Вам и лучше получить льгооту по налогу.

НК РФ Статья 407. Налоговые льготы
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
КонсультантПлюс: примечание.
Пп. 1 п. 4 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2017.
1) квартира, часть квартиры или комната;

КонсультантПлюс: примечание.
Пп. 2 п. 4 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2017.
2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
КонсультантПлюс: примечани

11. При продаже комнаты в общежитии по договору дарения, стоимостью менее 1 млн. рублей, нужно ли будет одаряемому (не родственник) платить налог.? И если можно ссылку на формулировку закона. Спасибо!

Юрист Войнаровская М. П., 631 ответ, 420 отзывов, на сайте с 30.10.2018
11.1. Здравствуйте Екатерина Игоревна, жилой фонд в общежитие отчуждению или сделкам купли-продажи (дарения в том числе) не подлежит.

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет

Вопрос:
Проживаю в коммунальной квартире. Каким образом определяется сумма налога на имущество физических лиц в отношении комнаты в коммунальной квартире? Кужугет Б.Ответ:
В соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (далее — Закон) налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. При этом объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и строения, помещения и сооружения.

Согласно статьям 15 и 16 Жилищного кодекса Российской Федерации к жилым помещениям, являющимся объектами жилищных прав, отнесены жилой дом, квартира, комната. При этом под комнатой понимается часть жилого дома или квартиры, предназначенная для использования в качестве места непосредственного проживания граждан в жилом доме или квартире.

Право собственности на жилое помещение (в т.ч. на комнату в коммунальной квартире), ограничения (обременения) прав на него, их возникновение, переход и прекращение подлежит государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 1997 г. №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Таким образом, комната в коммунальной квартире является самостоятельным объектом обложения по налогу на имущество физических лиц.

На основании статей 41 и 42 Жилищного кодекса Российской Федерации собственнику комнаты в коммунальной квартире принадлежат на праве общей долевой собственности помещения в данной квартире, используемые для обслуживания более одной комнаты (общее имущество в коммунальной квартире), а также общее имущество в многоквартирном доме.

Особенности исчисления налога на имущество физических лиц в отношении имущества, находящегося в общей собственности нескольких лиц, определены в статье 5 Закона. Однако указанные положения не распространяются на общее имущество в коммунальной квартире и многоквартирном доме, поскольку в данном случае объектом права собственности собственников помещений в квартире (доме) будет выступать соответственно квартира или комната, а не весь жилой дом (коммунальная квартира).

Вместе с тем общее имущество в коммунальной квартире (многоквартирном доме), как и общее имущество собственника квартиры в многоквартирном доме не признается самостоятельным объектом жилищных прав.

Кроме того, Законом не предусмотрены в качестве объектов обложения по налогу на имущество физических лиц общее имущество в коммунальной квартире (многоквартирном доме), а также доли в праве собственности на такое имущество.