Кредитный риск и способы его снижения. Виды кредитных рисков и способы их минимизации Минимизация кредитных рисков банка

Соломенникова Евгения Андреевна,Магистрант ФГБОУ ВПО «Кемеровский государственный университет», г.Кемерово[email protected]

Методы оценкии минимизации кредитных рисковв деятельности банков

Аннотация.В статье приводится краткий теоретический обзор методов оценки и минимизации кредитных рисковв деятельности банков.

Ключевые слова:кредитование, кредитные риски, кредитный портфель, кредитоспособность заемщика.

По своему назначению банки –это центральное звено в системе рыночных отношений, которое представляет собой основу стабильности экономической системы. Развитие банковской деятельности является необходимым условием для создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.Банк, как и любая коммерческая организация, ставит перед собой цель получения прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения деятельности. Для получения прибыли банки проводят различные активные операции. В процессе проведения этих операций они сталкиваются с различными рисками, в том числе с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору.Величина кредитного риска измеряется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Оценка кредитного риска заемщиков может осуществляться двумя способами: качественным и количественным.Суть качественного анализа заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитыватьвзаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики.Количественная оценка риска банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Данный подход можно также назвать стоимостным.В мировой банковской практике используются методы оценки кредитного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:1.Статистические методы;2.Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов;3.Дерево классификации или рекурсионнопартиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети;4.Генетический алгоритм;5.Метод экспертных оценок.Как правило, на практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки. Выбор метода связан со стратегией банка и с теми требованиями банка, которые он считает приоритетными при разработке моделей.Таблица1Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска

МетодикаИнформационная базаПроцедура оценкиРезультат1. Методика ЦБ РФИнформация о финансовом состоянии заемщика; Обслуживание заемщиком кредитной задолженности; Уровень обеспечения ссуды.Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.Распределение ссуд по пяти рисковым категориям: 1.стандартные2.нестандартные3.симнительные4.проблемные5.безнадежные2. СкорингАнкетные данные; информация на заемщика из кредитного бюро; Движения по счетам.Сбор информации; Построение математической модели; Выбор метода классификации; Определение критериев категорий рискаРаспределение кредиторов по рисковым категориям (обычно 24 категории)3. Математические методы3.1 Credit metrics/ Credit VaRИнформация рейтинговых агентств; Текущее состояние рейтинга; Вероятность перехода в другие рейтинговые категории.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщикапо методике VaRФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.2Методика КМVСтруктура капитала предприятия; Изменение доходности; Стоимость активов в динамике.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели МертонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.3 ПодходCredit Suisse Financial Prodacts (CSFP) сиспользованиемCredit Risk+Информация рейтинговых агентств о вероятности дефолтаСбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения ПуассонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности4. Методика Базельского комитета4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)Оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами; Оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развитияРаспределение заемщиков накатегории согласно формальным параметрам ссуды; Определение рисковых весов категорий согласно критериям, установленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса4.2 ОсновнойIRBподход(Foundation IRB (Internal ratingsbased) Apporoach)Вероятность дефолта (PD);Уровень потерь в случае дефолта (LGD); Сумма ссудных потерь (ЕAD); Срок (М)Определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет); Определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса

Таблица 1 (Продолжение)4.3 РазвитыйIRBподход(Advanced IRB Apporoach)

Определение вероятности дефолта; Определение уровня потерь в случае дефолта; Определение суммы ссудных потерь; Определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды; Определение взвешенных оценок риска по формам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса

Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно использовать такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.Аналитический метод оценки возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ. Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков, составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.Методы минимизации рисков –это одна из составляющих методов регулирования кредитных рисков. По способам минимизации эти методы можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:1.предотвращение риска;2.перевод риска;3.поглощение риска;4.компенсацию риска;5.распределение риска;6.диверсификацию.При предотвращении риска рассматриваются два варианта:1.отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объект кредитования). Главную роль здесь играет умение (готовность) банкира от высокодоходного, т.е. высокорентабельного, кредитования при наличии сомнений относительно невозврата кредита. Партнерские отношения банка и клиента обязывают банк рекомендовать не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в объекты кредитования, влекущие за собой вероятность получения убытка.2.предоставление кредита, но при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. В этом случае возможность предотвращения риска связана с анализом кредитуемого объекта и контролем за использованием кредита, а также с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.Методы перевода риска используются тогда, когда риск берет на себя какоето третье лицо, в том числе государство. В этом случае заключается договоров между сторонами.Сторона, которая принимает на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как физическим, так и юридическим лицом. Перевод может проводиться на безвозмездной и возмездной основе. Как правило, сторона, принимающая предпринимательский риск, знает более эффективные способы сокращения потерь, а также имеет возможность более успешно контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более благоприятные условия для завершения процесса кредитования.Следующие способы –это способы поглощения риска. Они направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятности риска невозвращения кредита или несрабатывания иных способов его минимизации. Создание резервов на возможные потери по ссудам является первичным способом поглощения риска, конечным –имущество заемщика, которое покроет долг и проценты по нему в случае наступления вредоносного события.Способы компенсации риска направлены на уравнение последствийриска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. Банкукредитору важно создать в этой ситуации такие условия, при которых потеря, например, кредита в полном или частичном объеме, компенсируется приобретением денежных ресурсов от другой сделки. Примером такой компенсации может служить или открытие заемщиком депозита в той кредитной организации, которая предоставила ему кредит, или заклад имущества.Способы разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не совокупностью. На практике эти способы находят свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, т.е. рассредоточении кредитования между различными типами заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредитования и т.п.При диверсификации имеет место обратная ситуация, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могутбыть те операции, которые банк ещё не выполнял, а могут быть совершенно новые услуги в сфере кредитования. Существуют также другие способы минимизации рисков. Они могут быть разделены в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.Выступать источниками возврата кредита могут активы, предлагаемые заемщиком в качестве его обеспечения. В ситуации, когда заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и возможности их обесценения задаются нормами Центрального Банка Российской Федерации. Другая группа источников представлена залогами, гарантиями, поручительством и страхованием.

Если речь идет о способах минимизации риска, то в первую очередь рассматривается перевод риска на третью сторону. Способ этого перевода зависит от характера заключенного договора.В одном случае это будет договор поручительства, в другом –договор гарантии, в третьем –договор страхования. Страхование при этом может затрагивать предоставление банком кредита как разновидности предпринимательского риска, страхование заемщиком своих обязательств перед кредитором, страхование имущества, переданного в залог.В современных условиях коммерческие банки используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. При хеджировании осуществляется подстраховка или защита от колебаний по существующей сделке, т.е. инвестор занимает противоположные по отношению к определенному фактору позиции. Если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого.Таким образом, можно констатировать, что применение данных методов на практике позволит коммерческим банкам создать эффективную систему управления кредитными рисками.

Ссылки на источники1.Данилова, Т. Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками [Текст] / Т. Н. Данилова // Финансы и кредит. –2006. –№ 2. –С. 214.2.Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков [Текст]: учебное пособие / Н. С. Костюченко. –СПб.: ИТД «Скифия», 2010. –440 с.3.Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –М: Кнорус, 2009. –560 с.4.Федулова, Е. А., Алабина Т. А. Математическое моделирование как инновационный инструмент анализа деятельности банков [Текст] / Е. А. Федулова, Т. А. Алабина// Известия Томского политехнического университета. –2008. –Т. 313. –№ 6. –С. 1419.

Минимизировать риски возможно как на этапе рассмотрения проекта, так и непосредственно в процессе кредитования (в период действия кре-дитного договора). В данной главе рассмотрены способы минимизации риска на каждом этапе его возникновения, когда реальных убытков еще нет. Процедура работы с просроченной задолженностью, то есть минимизация уже воплотившихся рисков, приведших к реальным убыткам банка, подробно не рассматривается в рамках данной книге. Данному вопросу будет посвящена отдельная книга.
Самое сложное в процессе минимизации риска - это определить тот уровень риска, который банк готов принять. Для определения величины кре-дитного риска, т.е. наиболее вероятного размера возможных потерь, которые могут возникнуть в будущем, предлагаю ввести следующие определе-ния.
Умеренный риск означает, что предоставление кредита на предложенных условиях возможно, так как риски невозврата практически отсутствуют.
Повышенный риск означает, что предоставление кредита на предложенных условиях возможно, но вероятность потерь (невозврат кредита) составляет до 50% в зависимости от количества и степени влияния негативных факторов.
Высокий риск означает, что предоставление кредита на предложенных заемщиком/кредитным подразделением условиях крайне рискованно и возможно только при изменении условий кредитования, т. е. с применени-ем способов, нивелирующих риски. Вероятность потерь (невозврат кредита) при высоком уровне риска превышает 50% в зависимости от количества и влияния негативных факторов.
Критический риск означает, что предоставление кредита невозможно ни на каких условиях, так как вероятность потерь (невозврат кредита) очень высокая.
Можно выделить несколько стоп-показателей, при которых банк с высокой вероятностью откажет в кредитовании:
отрицательное заключение службы экономической безопасности;
наличие претензий к расчетному или валютному счету заемщика в виде не оплаченных в срок расчетных документов - наличие картотеки №2;
наличие у клиента чистого убытка или непокрытого убытка нарастаю-щим итогом, не предусмотренных инвестиционной программой/планом доходов и расходов, более чем за два последних отчетных периода;
совокупный размер обязательств по займам и кредитам превышает полугодовую выручку;
сокращение торговой выручки за последние два отчетных периода более чем на 25% или более чем в 2,5 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года;
срок деятельности заемщика составляет менее 6 месяцев.

Еще по теме Минимизация кредитного риска: способы и механизмы:

1. 3.2. Концепция управления банковскими рисками, возникающими при ипотечном жилищном кредитовании населения
2. 2.1. Организация банковского контроля в процессе диагностики кредитного риска клиента и кредитного портфеля банка.

Байсеитов М.Р.,

докторант программы PhD ,

КазЭУ им.Т.Рыскулова

СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Риск выражает вероят­ность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвен­ному ущербу. Финансовые рынки пред­ставляют собой очень слож­ную, нестабильную, высокотех­нологичную среду. Именно по­этому банковское дело непос­редственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методо­логия контроля и управления банковскими рисками являет­ся наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент яв­ляется важнейшим условием конкурентоспособности и на­дежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наи­более значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кре­дитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Пра­вильная оценка и управление позволяют значительно мини­мизировать потери.

Главная задача риск-ме­неджмента состоит в выявле­нии и предотвращении воз­можных неблагоприятных со­бытий, нахождении путей ми­нимизации их последствий, создании методологий управ­ления.

Степень банковских рис­ков определяется как экономическими условиями, так и стратегией и уровнем менедж­мента банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

Традиционно общий уро­вень риска в банке оценивает­ся критерием достаточности капитала, который играет роль страховки для покры­тия риска.

Классификация рисков носит достаточно широкий характер. Финансовые операции отличаются различной степе­нью риска. Принято выделять следующие виды рисков: сис­темный, страновой, кредит­ный, инвестиционный, валют­ный, процентный, ликвиднос­ти, концентрации, операцион­ный, правовой, рыночный, риск репутации, злоупотреблений, технологический и другие.

Выделяют риск по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных с конк­ретными видами финансовых инструментов (кредит, век­сель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвес­тиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски, – связанныес внутренней средой банка, внешние, в т.ч. системные риски, соответ­ственно, – свнешними услови­ями деятельности банка. Сово­купный банковский риск пока­зывает полную величину рис­ка банка.

Одна из главных стратеги­ческих задач банка – обеспече­ниеоптимума между прибыль­ностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыт­кам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности. С целью стабилизации уровня риска при росте акти­вов необходимо увеличивать капитал.

Известно, что риск связан со сроком вложений, – чемболь­ше срок, тем больше риск. ­Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его не возврата заемщиком.

Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бу­маг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредит­ный риск, риск дефолта по цен­ным бумагам (непогашения долгового обязательства, не­выплаты купонов и т.д.), риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным финансовым инструментам, расчетный риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансово­го состояния заемщиков и кон­трагентов, обеспечение креди­та, установка лимитов на опе­рации, резервирование.

Традиционный способ ми­нимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – приня­тиезалога (обеспечения кре­дита) в виде ликвидных акти­вов или ценного имущества. Один из способов минимиза­ции кредитного риска в расчет­ных операциях – проведениепредоплаты.

Принципиальным отличиемсовременного порядка кредитования является то, что банк, прежде всего, интересуется субъектом кредитования, с которыми заключается кредитный договор после изучения его способности возвратитьссуду. Всевопросы, связанныес кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства иответственность сторон. В нем предусматривается: цельиобъекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемыхзаемщикомдля контроля за движением кредита и финансовым положениемклиента; периодичность представлениябанку, атакже контрольные функции банка в процессе кредитования.

От того насколько четко и грамотно будет составлен Кредитный договор будет зависеть своевременность возврата займа.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить условия договора. Изменения условий кредитования и переоформ­ление ссуд может происходить по инициативе, как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссу­дам понимается одно из следующих изменений:

Уменьшение в дополнительном соглашении процентной став­ки при условии, что первоначальным договором предус­мотрена фиксированная ставка; при плавающей процент­ной ставке – изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

Продление в дополнительном соглашениисрока предостав­ления кредита, указанного в первоначальном кредитном до­говоре;

Увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

Переоформление дополнительного соглашения, в связи, с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной за­долженности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о пони­жении ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право бан­ка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств.

Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

Несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представле­ния;

Выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

Выявлении случаев неудовлетворительного хранения зало­женного имущества;

Несвоевременной уплате основного долга и процентов. Клиенту-заемщику договор может предоставлять право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Банкидолжны постоянно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Следует отметить, что количественная оценка активов не играет особой роли в анализе деятельности банка, в соответствии с международной практикой главным критери­ем является оценка качества активов.

Как известно, отечественные банки привыкли проводить в ос­новном краткосрочное кредито­вание,и неохотно идут на рас­ширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обус­ловленного наличием отрасле­вых особенностей и длительным периодом окупаемости вложен­ных средств. Выдача долгосроч­ного кредита не позволяет до­стоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через не­сколько лет полностью выпол­нить свои обязательства перед банком, в то время как краткос­рочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчи­вость предприятия существен­но не меняется.

Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполне­нии контрагентами банков сво­их обязательств, что, как прави­ло, проявляется в невозврате (полностью или частично) основ­ной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредит­ном соглашении сроки.

В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность не­обходимо совершенствование менеджмента кредитных порт­фелей отечественных коммер­ческих банков, характеризую­щихся следующими особеннос­тями:

Склонностью к краткосроч­ному кредитованию;

Недостаточным качеством ресурсной базы банков;

Отсутствием мощного ин­формационного центра;

Недостатком высокоспеци­ализированных кадров.

В этой связи основными за­дачами кредитного менеджмен­та, направленного на снижение кредитного риска, являются:

Определение факторов, влияющих на уровень кредитно­го риска;

Оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредит­ных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;

Определение уровня креди­тоспособности заемщика и вы­явление возможности измене­ния его финансового положения;

Выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;

Оценка достаточности ре­сурсной базы и ее своевремен­ная корректировка;

Обеспечение диверсифика­ции кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

Разработка кредитной поли­тики банка с учетом проведен­ного анализа качества кредитно­го портфеля.

Высокая степень риска кре­дитования промышленных пред­приятий требует от коммерчес­кого банка тщательно продуман­ной политики управления рис­ком в рамках кредитной полити­ки, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

Кредитный менеджмент в об­ласти управления кредитным риском предполагает диверси­фикацию риска, определение системы делегирования полно­мочий, формирование каче­ственного кредитного досье, систему мониторинга за выдан­ным кредитом, наличие и каче­ство информационной базы дан­ных, а также наличие службы, осуществляющей возврат про­блемных кредитов.

Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиен­тов, отрасли не подвергала опасности существование бан­ка.

Банковский менеджмент в области управления кредитом является сложным и многоас­пектным процессом. Качество управления процессом кредито­вания зависит, прежде всего, от успеха реализации каждого эта­па в отдельности, что в свою очередь напрямую связано с опытом и квалификацией кад­рового персонала.

Современные условия разви­тия экономики все еще характе­ризуются дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного уп­равленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отно­шению к промышленному секто­ру.

Процесс активного взаимо­действия банков с промышлен­ностью сдерживается непонима­нием и нежеланием обеих сто­рон найти компромиссный выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интегра­ция банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и долгосрочных связей между данными струк­турами и их подразделениями. Поэтому руководство и управ­ленческий персонал банков и промышленных предприятий должны четко осознавать, что использование кредита не дол­жно быть сиюминутным и одно­разовым, напротив, кредитные отношения должны основывать­ся на долгосрочных и тесных взаимоотношениях при непос­редственном участии и осуще­ствлении контроля каждой из сторон.

Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и промышленных пред­приятий в современных услови­ях активное применение зару­бежного опыта, адаптированно­го к отечественным условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся пара­доксальной ситуации, когда про­мышленные предприятия испы­тывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опа­саются активно кредитовать последних. Вместе с тем приме­нение оптимальных подходов из зарубежного опыта по миними­зации кредитных рисков не все­гда приемлемо для казахстанс­кой экономики в силу отличи­тельной особенности инфраструктуры рынка.

Использованная литература:

1.Сейткасимов Г.С. Банковское дело, А: « Каржы - Каражат », 1998

Кредитный риск и способы его минимизации.

Плиев Таймураз Игоревич,

Аспирант кафедры «Финансы и кредит» СОГУ

Аннотация

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски - основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Ключевые слова:

Кредитование, кредитор, банковские ресурсы, кредитные риски, кредитный анализ, кредитная сделка.

Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет ли событие или нет. Некоторые события, конечно, являются полностью предсказуемыми и, соответственно, не влекут за собой никакого риска. Человек от природы стремиться избегать риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его. Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать

оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия. Хотя с риском в экономической сфере люди встречаются перманентно, его теоретическая изученность явно недостаточна. Объясняется это, наверное, тем, что здесь долго не видели предмета для собственно теоретических исследований, полагая всю эту область относящейся лишь к практике. В последнее десятилетие положение стало изменяться, к этому предмету довольно активно обратились западные, а с началом экономических реформ

И наши исследователи. Тем не менее, и по сей день не выработано общепринятой трактовки экономического понятия «риск». Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной тому явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и заемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

В кредитном процессе Банк использует принцип четкого разделения трех уровней кредитного процесса: уровень 1 - первоначальный контакт с клиентом (вплоть до оценки внешнего вида и авто т-та на западе) -производит предварительную оценку Клиента и проекта, в т.ч. на их соответствие положениям кредитной политике Банка, а также осуществляет сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования; уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта,

анализ рисков; уровень 3 - мониторинг и подготовка к выдаче кредита -оформляет документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение условий договоров и т.д; кредиты предоставляются субъектам кредитования всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевой направленности; если предложение клиента расходится с принципами и установками политики, которую проводит Банк в области кредитных операций, то заявка отвергается. При кредитовании предпочтение отдается клиентам Банка; кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком; размер кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его финансового состояния, запрашиваемой суммы кредита, стоимости имеющегося обеспечения, нормативов деятельности Банка.

На каждом из этих этапов специалисты банка максимально стараются использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска. Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются: проведение качественного кредитного анализа, правильное структурирование кредитной сделки, качественное документирование кредита, привлечение достаточного и качественного обеспечения, мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга, лимитирование кредитов, диверсификация рисков, страхование кредитных операций, самострахование (определение внутренних источников покрытия риска, таких как собственный капитал и резервы банка).

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. По данным статистики, за последние несколько лет значительно увеличились объемы активных операций коммерческих банков, связанных с ссудными операциями. В условиях резкого роста объемов

кредитования, позволяющего получать большие прибыли, резко возросли как конкуренция, так и риски. В такой ситуации большое значение приобретает качество внутренних моделей оценки заемщиков, применяемых банками. В практике наиболее часто встречаются два типа методик.

Первый - методика, опирающаяся на требования положений Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года и Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" . Их в основном применяют банки, кредитующие ограниченный круг заемщиков и, как правило, успевшие накопить большой объем информации о финансовом положении и кредитной истории клиентов. Основная цель данных методик - минимизация резервов, создаваемых с учетом требований законодательства. Второй тип методик используют те, кто активно кредитует заемщиков, по которым нет накопленной информации, следовательно, имеются высокие риски. Главная цель подобных методик состоит в том, чтобы классифицировать заемщиков по категориям качества ссудной задолженности и выявить факторы, способные ухудшить их финансовое положение. Какую из методик выбрать, банк решает самостоятельно - ему предоставлено такое право. Состав конкретных показателей и их критерии закрепляются внутренними документами. Основным методом оценки заемщиков в банках остается балльно - весовой. Он основан на расчете финансовых показателей, взятых из отчетности заемщика, каждому из которых присваивается балл, и весового коэффициента. Качественным показателям также присваиваются баллы. Сумма полученных баллов, умноженных на весовые коэффициенты, дает результат, согласно которому присваивается рейтинг ссудной задолженности. Такая методика имеет большие допущения. Из-за неточности

расчета присутствует риск ошибочного определения категории качества ссуды заемщика.

У данной методики есть неоспоримые преимущества: простота

использования; в большинстве случаев исходными данными являются данные отчетности заемщика; возможность полной автоматизации процесса присвоения кредитного рейтинга.

Однако балльно - весовой метод имеет и свои недостатки: показатели официальной отчетности представлены итоговыми значениями по группам счетов бухгалтерского учета без расшифровок составляющих; суммы, отраженные по остаткам на счетах бухгалтерского учета, не всегда совпадают с рыночной стоимостью. Например, балансовая стоимость объектов основных средств может отличаться от справедливой стоимости в большую или меньшую сторону; часть показателей определяется субъективно, возможны интерпретации. Скажем, часто встречается показатель «уровень конкуренции в отрасли», для которого используются единые критерии: низкие баллы при высоком уровне конкуренции и высокие

При низком. Объяснением является то, что для конкурентного рынка высоки риски, но именно на нем могут присутствовать более эффективные заемщики, чем на неконкурентном рынке; невозможно написание единой методики; присваиваемые баллы и весовые коэффициенты определяются банком самостоятельно - как правило, без предварительного расчета обоснованности критериев.

С развитием высоких технологий как в мире так и в России участились случай хакерских нападений на кредитные организации, в последнее время хакерским атакам подверглись многие кредитные организации нашей республики, как правило этот процесс начинается с заражения вирусом «Troyan», программы «банк клиент», затем, когда бывают получены пароли от программы, в банк направляется платежное поручение от клиента с

требованием перевести деньги на указанный в документе счет, после проведенной операции деньги обналичиваются в банкоматах разных городов России. Это один из тех рисков к которому невозможно быть готовым, необходимо введение нового правила, устного подтверждения клиентом любой операции проводимой по его расчетному счету, т.е. операционист ответственный за расчетные счета юридических лиц, не должен иметь права без подтверждения платежа, проводить его. Тем самым появляются косвенные проблемы прямо влияющие на кредитные риски.

Список литературы:

1. Сайт ЦБ РФ: www. СЬг. Ru

Неотъемлемой частью современного делового мира является такой вид привлечения средств, как кредитование. Кредитование выступает одной из основных форм заимствований, которыми активно пользуются предприятия. В меньшей степени компании практикуют заимствования средств друг у друга, хотя по закону такая деятельность не запрещена. Также в бизнес-практике присутствуют операции, именуемые коммерческим кредитованием. В них продукция или товар поставляется покупателю с согласованной отсрочкой платежа. Все это кредиты, и им присущ особый кредитный риск, о котором пойдет речь в настоящей статье.

Сущность кредитного риска

Слово «кредит» имеет латинские корни и произошло от слова credit (доверие, вера). Человек, выдающий деньги и доверяющий получателям в вопросе возврата денежных ссуд, именовался во времена Римской империи кредитором. Время шло, кредиторами стали ростовщики, получившие широкое распространение. Чтобы их бизнес процветал, стало необходимым что-то более существенное и надежное, чем простая вера. Так зародился сначала простой анализ, который постепенно стал дополняться более совершенными приемами оценки и управления.

Современный мир наполнен историческими приемниками ростовщического ремесла – коммерческими банками. Эти структуры обладают мощной системой менеджмента, средствами автоматизации высокого уровня, жесткой системой внешнего контроля (Центробанк РФ) и, конечно же, развитым риск-менеджментом. Управление кредитным риском в последнее десятилетие вызывает особый методический интерес в связи с интенсификацией следующих событий.

1. Все активнее проявляется тенденция снижения прибыльности кредитных учреждений.
2. Число потерь по ссудам нарастает, все большее их число получает публичную огласку в России и в мире.
3. Рост общего объема заимствований компаниями, в т.ч. в форме банковских кредитов.
4. Развитие рынка так называемых «мусорных» облигаций с высокой доходностью и низким рейтингом.

Под кредитным риском мы будем понимать вероятность нарушения должником условий кредитного договора (договора поставки), которая заключается в угрозе частичной или полной утраты средств кредитора и ожидаемого вознаграждения за пользование средствами. Риск возникает по факту принятия кредитором решения о выдаче ссуды или отгрузке продукции в долг. Кредитный риск проявляется в сферах деятельности, в которых успех кредитования зависит от намерений и результатов деятельности контрагентов, эмитентов и заемщиков.

Управление кредитными рисками заключается в определении причин нежелания или неспособности заемщиков выполнять обязательства, выборе методов минимизации рисков и выполнении принятых решений по их снижению. Кредитный риск, с учетом изложенного, может быть рассмотрен с позиции кредитного учреждения, с позиции предприятия как заемщика и с позиции компании, выступающей как заимодавец или кредитующий покупателя поставщик.

В настоящей статье акцент сделан на первой позиции. Это оправдано тем, что банковская среда на сегодняшний день обладает наиболее развитой культурой работы с рисками. Кроме того, кредитные риски и способы их снижения идентичны для всех трех названных позиций. И мы опираемся на опыт банков, как на методологический плацдарм, применимый с некоторым упрощением везде, включая и коммерческую сферу.

Классификация кредитного риска

Кредитные риски и способы их снижения по своей сущности и последовательности управления существенно не отличаются от других типов риска и методов работы с ними. Подобная работа включает следующие этапы:

• выявление и идентификация;
• качественная и количественная оценка;
• создание плана реагирования на риск;
• лимитирование риска;
• текущий контроль и мониторингом исполнения.

Подходов к делению кредитных рисков на виды достаточно большое число. Среди них выделяется общая классификация кредитных рисков, основанная на признаке источника формирования. В этой связи различаются две основные группы риска.

1. Группа внешних рисков. Макроэкономические факторы вызывают вероятность неблагоприятных последствий для кредитора, что связано с временными затруднениями, некредитоспособностью или дефолтом заемщика. К данной группе относятся страновой, политический, собственно макроэкономический и другие виды так называемых систематических рисков.
2. Группа внутренних рисков, именуемых также несистематическими. Внутренние риски присущи не только кредитным учреждениям, но и заемщикам. По своей природе они отличаются. В этом смысле действия банка определенным образом поддерживают компанию в ее работе с кредитными рисками, но ни в коем случае не подменяют ее.

Деление кредитных рисков по основным классификационным признакам

Выше представлена классификационная схема деления кредитных рисков на виды. Структуру риска со стороны кредитного учреждения достаточно сложно назвать однородной. Само понятие кредитного риска с позиции банка состоит из альтернативных рисковых возможностей, исходя из видов и форм банковских услуг. В этой связи целесообразно рассмотреть основные виды кредитного риска, характеристики которых приведены далее в табличной форме.

Характеристики основных видов кредитного риска банка

Для первого вида риск заключается в вероятности потери всей ссужаемой суммы, причем риск возрастает в связи с длительностью кредитной процедуры. Такой же порядок возможного ущерба оценивается и для расчетного риска. Потери по предрасчетному риску могут возникнуть в связи с замещением несостоявшейся сделки и заменой контрагента в размере издержек на поиск партнера и заключение нового соглашения. В принципе, следует отметить, что практически все операции, совершаемые кредитным учреждением, могут быть рассмотрены в контексте кредитного риска. И все его виды при этом так или иначе задействуются.

Распределение вероятных кредитных рисков между банковскими операциями

Ссудозаемщик является проблемным объектом кредитного риска, поэтому минимизации угроз, связанных с выдачей и возвратом кредитов, уделяется наибольшее внимание. Задача кредитного оператора заключается в том, чтобы выявить факторы, которые приводят заемщика к ситуации невозможности или нежелания погасить долги по ссуде. Как правило, такая ситуация возникает в условиях случившихся крупных потерь компании-заемщика.

Выявление кредитных рисков

Специфика банковских услуг по кредитованию клиентов заключается в необходимости глубокой диагностики внутренних условий деятельности заемщика. В них кроются источники риска непогашения ссуды. В этой связи специалистами диагностируются следующие виды риска компании.

1. Риски невыполнения обязательств внешними контрагентами (покупателями и поставщиками).
2. Угрозы финансовых потерь из-за непредвиденного колебания цен на рынке (падение цен на продукцию, резкий рост цен на покупные материалы и комплектующие).
3. Риски обеспечения. Вероятность нехватки ликвидности имущества компании или недостаточности его рыночной стоимости.
4. Угроза непредвиденного роста издержек производства и значительных дополнительных расходов для его поддержания на должном уровне.
5. Расчетно-оформительские риски, связанные с залоговым обеспечением. Противодействие заемщика объективной оценке залога и реализации его для целей погашения долга.
6. Курсовые риски, связанные с валютной формой кредитования.

Кредитный риск в период выявления основных факторов, влияющих на реализацию неблагоприятных событий, требует тщательного анализа. Этот анализ является достаточно сложным обеспечивающим процессом в деятельности кредитного учреждения. Главный акцент в нем ставится на способность и намерение заявителя погасить кредит. Изучается кредитная история заемщика, финансовое состояние, перспективы деятельности и окружающей среды. Анализ выполняется в восемь основных шагов.

1. Проверка обоснования заявителем реальной кредитной потребности.
2. Динамический анализ имеющейся отчетности в контролирующие органы за несколько периодов. Оцениваются тенденции деятельности компании. Достигается ясность ее сбытовых, производственных и финансовых перспектив.
3. Запрос и анализ предварительно сформированного финансового отчета по предприятию до момента наступления нового срока фискальной отчетности, а иногда и до момента окончания отчетного периода. Это делается, чтобы не упустить новых трендов и обеспечить достоверность предоставляемой учетной информации.
4. Исследование бюджета (плана) движения денежных средств на период заимствований для установления узких мест, способных помешать исполнению договорных обязательств перед банком.
5. Прогнозное моделирование и оценка показателей финансовой устойчивости в сценариях экстремальных изменений во внешней и внутренней среде (состав показателей представлен в конце раздела).
6. Рыночный анализ положения компании в окружающей среде, выявление ключевых угроз со стороны основных конкурентов.
7. Оценка компетентности руководства компании, уровня развития менеджмента, эффективности управления.
8. Выдача заключения по всем разделам анализа и документационное оформление обоснования выдачи ссуды с учетом выявленных рисков.

Состав показателей финансово-экономического состояния предприятия

Способы оценки кредитного риска

Управление кредитным риском следующим этапом предусматривает его оценку двумя способами: качественным и количественным. Описание уровня вероятности угроз с экспертной позиции и присвоение определенного кредитного рейтинга составляют качественную оценку вероятных угроз кредитования. В ходе данного этапа оценочных мероприятий решаются следующие задачи:

• принять решение о допустимости кредитования заемщика;
• определить, насколько предлагаемые залоги применимы к ссудным условиям;
• обеспечить переход к определению количественных параметров риска.

Методы оценки кредитного риска качественного уровня основываются на ряде посылов, которые предлагается учитывать в каждом случае.

1. Рекомендуется объединить оценку финансового состояния предприятия и предлагаемых им залогов для целей ранжирования и формирования кредитного рейтинга. Наличие высоколиквидного имущества в составе залоговой массы определенным образом компенсирует неблагоприятное финансовое состояние субъекта деятельности.
2. Оценка кредитного риска не должна носить формальный характер и сопровождаться избыточным числом показателей. Показатели состояния и деятельности должны дополнительно рассматриваться с учетом фактических реалий.
3. Приоритетно оценивать денежные потоки по отношению к показателям оборачиваемости. Кроме того, предпочтение отдавать размеру остатков собственных средств, условно-постоянных пассивов в балансе, а не наличию прибыли. Присутствие хороших резервов по пассивам и стабильного потока денежной наличности в большей степени гарантирует самостоятельное покрытие своих рисков предприятием, не обременяя срывами платежей банк.

Оценка кредитного риска качественным способом может быть осуществлена на основе шкальной системы оценки четырех показателей, для которых представлен примерный вариант диапазона условий для последующего выведения уровня риска.

Шкала уровней риска для основных показателей качественной оценки

Кредитный риск по каждому из четырех указанных в таблице показателей оценивается равнозначно. По выявленным значениям степеней риска рассчитывается среднеарифметическое значение, которое может быть положено в основу качественной оценки риска.

Под количественной оценкой следует понимать процедуру присвоения значения соответствующего критерия результату качественной оценки. Данное действие производится с целью выяснить предел потерь по рассматриваемому кредиту и включения процедуры управления угрозами. Количественная оценка позволяет предельно конкретизировать границы показателя. Количественный показатель устанавливается в процессе увеличения уровня риска на размер кредита. Результат учитывается при резервировании средств на предполагаемые потери в пределах сумм, устанавливаемых политикой в области рисков. Ниже приводится сводная схема методов управления, в которой количественные методы выделены в отдельную группу.

Схема методов управления кредитными рисками

Планирование и лимитирование риска

После того, как риск выявлен, идентифицирован, прошел этапы качественной и количественной оценки банк приступает к планированию мероприятий по минимизации кредитных рисков. Рассмотрим основные методы планирования, сгруппированные по типовым угрозам кредитования. Первой группой методов является минимизация собственно кредитного риска. Для формирования достаточных резервов под издержки, связанные с неисполнением заемщиками обязательств, кредитное учреждение формирует достаточный размер собственного капитала. Этот вопрос регулируется и контролируется Центробанком РФ. Помимо этого банк использует специальные средства защиты от риска. К ним относятся:

• залог;
• поручительство;
• различные виды гарантии;
• аккредитив;
• перевод долга на другое лицо;
• уступка требования долга;
• передача доли кредита другому лицу и т.д.

Минимизация так называемого «операционного риска» в рамках кредитных отношений сторон относится к следующей группе методов. Здесь имеется в виду не операционно-производственный процесс в коммерческих компаниях, а операции, выполняемые кредитным учреждением в связи с выдачей и обеспечением возврата банковской ссуды. Примером операционного риска является юридический риск, связанный с правовым обеспечением сделки. Эта работа сопровождается специальными методами результативного исключения ошибок персонала, обеспечения чистоты и правовой защиты сделок кредитования и исполнения залоговых обязательств.

Следующим является минимизация риска ликвидности. Для банковского бизнеса это предельно важный вопрос. В связи с присутствующими рисками мгновенной ликвидности требуется резервирование средств. Резервы создаются в форме не уменьшаемого остатка на счетах для возможности ответить на экстренные обязательства в условиях рассчитанного кредитного риска.

Важным способом минимизации кредитного риска служит лимитирование операций кредитного учреждения. Под данным методом понимается ограничение количественных параметров отдельных групп банковских операций. Лимитирование предполагает несколько вариантов однородных ограничивающих действий.

1. Утверждение и соблюдение структурных ограничивающих лимитов. Решается на уровне политики в сфере рисков путем определения соотношения долей выдаваемых кредитов с разным уровнем кредитного риска.
2. Для кредитования конкретных компаний-заемщиков устанавливаются индивидуальные лимиты.
3. Для каждого вида ссудных операций кредитного учреждения устанавливается свой лимит.

Риск кредитной природы обладает исключительным свойством. В нем сконцентрирована системная суть любого делового риска, связанного с ответным выполнением обязательств второй стороной. Современная методика риск-менеджмента кредитного учреждения позволяет решать практически все вопросы, приводя уровень риска к приемлемым значениям. Настоящая статья представляет интерес для инвестиционных менеджеров, заинтересованных в долгосрочном кредитовании своих проектов. Также она полезна и для руководителей бизнес-направлений, нуждающихся в банковских кредитах, привлекаемых для пополнения недостатка собственных оборотных средств.